ULGA BADAWCZO – ROZWOJOWA

Obniż swoje podatki i skorzystaj podwójnie

CZYM JEST ULGA B+R?

Ulga B+R jest instrumentem podatkowym, który umożliwia podatnikom odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów poniesionych na działalność badawczo-rozwojową.

Działalność badawczo-rozwojową należy rozumieć jako działalność obejmującą badania naukowe i/lub prace rozwojowe. Podejmowana w sposób systematyczny w celu zwiększenia zasobów wiedzy oraz wykorzystania ich do wytworzenia nowych zastosowań.

Najprościej rzecz ujmując każde przedsiębiorstwo, które udoskonala swoje technologie (w tym technologie produkcji), produkty, usługi lub tworzy nowe od podstaw może spełnić przesłanki do prowadzenia działań B+R kwalifikujących się do ulgi.

Nie ma konieczności bycia centrum badawczym, natomiast w ramach wprowadzania ulgi B+R należy mieć stworzony zespół osób, które będą nadzorowały prace badawczo-rozwojowe w firmie.

ULGA B+R - CO Z NIĄ ZYSKUJESZ?

2 w 1

Wydatek poniesiony przez przedsiębiorcę po pierwsze jest zaliczany do kosztów uzyskania przychodu, a po drugie ten sam wydatek odliczany jest od podstawy opodatkowania.

Wsparcie dotacji

Jeżeli przedsiębiorstwo korzysta z dotacji, część wydatków nie pokryta dotacją, może być uznana za koszt kwalifikowalny.

Działalność rozwojową

Wiele przedsiębiorstw niezależnie od ulgi prowadzi działania polegające na ulepszaniu swoich produktów. Czynności takie mogą być uznane za działalność rozwojową uprawniającą do skorzystania z ulgi.

JAKIE KOSZTY MOŻNA ROZLICZYĆ W RAMACH ULGI B+R?

Wynagrodzenia pracowników

Wynagrodzenia – umowy o pracę i umowy cywilnoprawne wraz z kosztem składek na ubezpieczenie społeczne, które pokrywa pracodawca.

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wykorzystywanych w działalności B+R.

Wykorzystanie aparatury

Korzystanie z aparatury naukowo-badawczej.

Wartości niematerialne i prawne

Nabycie ekspertyz, opinii i usług doradczych. Usług równorzędnych świadczonych lub wykonywanych przez jednostki naukowe.

Surowce

Nabycie surowców i materiałów bezpośrednio związanych z działalnością B+R.

Patenty

Koszty uzyskania i utrzymania patentu prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego.

PRZYKŁADOWA KALKULACJA

ZAŁOŻENIA

Przychód podatnika

3 MLN ZŁ

Koszty uzyskania przychodów

2 MLN ZŁ

w tym koszty kwalifikowalne:

Koszty pracowników: 100 tys. zł
Nabycie materiałów i surowców: 30 tys. zł
Koszty ekspertyz: 20 tys. zł
Odpisy amortyzacyjne: 100 tys. zł

WYLICZENIA PODATKU
PRZED ZASTOSOWANIEM ULGI

Zastosowana stawka podatku 19%
Brak ulgi

3 mln zł – 2 mln zł = 1 mln zł

1 mln zł x 19% = 190 tys. zł podatku do zapłaty

WYLICZENIA PODATKU
PO ZASTOSOWANIU ULGI

Wyliczenie ulgi:

Koszty pracowników 100%

100 tys. zł

Nabycie materiałów 100%

30 tys. zł

Koszty ekspertyz 100%

20 tys. zł

Odpisy amortyzacyjne – 100%

100 tys. zł

RAZEM: 250 tys. zł

3 mln zł – 2 mln zł = 1 mln zł

1 mln zł – 250 tys. zł = 750 tys. zł

750 tys. zł x 19% = 142,50 tys. zł podatku do zapłaty

ULGA B+R - TO CO MUSISZ WIEDZIEĆ

W celu potwierdzenia prowadzonej działalności B+R należy zawnioskować do Krajowej Informacji Skarbowej o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej. Taki dokument pozwala uniknąć negatywnych konsekwencji karno-skarbowych.

Odliczenia kosztów kwalifikowanych można dokonać w zeznaniach za 6 lat następujących kolejno po sobie.

Ci z Państwa, którzy zamierzają skorzystać z ulgi B+R będą zobowiązani w ewidencji rachunkowej wyodrębnić koszty działalności badawczo - rozwojowej, bez konieczności rozdzielania ich na poszczególne projekty.

ULGA B+R KROK PO KROKU

Jak wygląda model współpracy z nami w ramach działań ukierunkowanych na pozyskanie ulgi badawczo-rozwojowej w Twojej firmie.

Umów się na na bezpłatną konsultację już dziś!

SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI

Kobieta w okularach i miętowej marynarce, z krótkimi ciemnymi włosami, pozuje do zdjęcia z uśmiechem.

Marta Stężycka

/ Head of Sales. EU Funds & Consulting /

dr Adam Weinert

/ New Business Manager. R&D Expert /

SPRAWDŹ AKTUALNĄ LISTĘ KONKURSÓW

1.5 FERS dotacje dla uczelni wyższych

1.5 FERS – 160 MLN ZŁ dla uczelni na kształcenie na potrzeby technologii krytycznych. Maksymalny poziom dofinansowania wynosi aż 97%!

Dostępność Plus dla AOS

Dostępność Plus dla AOS – Działanie FERS.03.07 już w 2025 roku! Zyskaj 100% dofinansowania na wdrażanie dostępności – zgłoś się do nas!

Pożyczka z Funduszu Dostępności BGK

Bank Gospodarstwa Krajowego wznawia nabór na pożyczki z Funduszu Dostępności – już w IV kwartale 2025! Oprocentowanie od 0,15%, brak prowizji, nawet do 50% umorzenia dla wspólnot i TBS. Z naszą pomocą wykonasz audyt dostępności i kompleksowo pozyskasz finansowanie inwestycji likwidujących bariery architektoniczne.