ULGA BADAWCZO – ROZWOJOWA

Obniż swoje podatki i skorzystaj podwójnie

CZYM JEST ULGA B+R?

Ulga B+R jest instrumentem podatkowym, który umożliwia podatnikom odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów poniesionych na działalność badawczo-rozwojową.

Działalność badawczo-rozwojową należy rozumieć jako działalność obejmującą badania naukowe i/lub prace rozwojowe. Podejmowana w sposób systematyczny w celu zwiększenia zasobów wiedzy oraz wykorzystania ich do wytworzenia nowych zastosowań.

Najprościej rzecz ujmując każde przedsiębiorstwo, które udoskonala swoje technologie (w tym technologie produkcji), produkty, usługi lub tworzy nowe od podstaw może spełnić przesłanki do prowadzenia działań B+R kwalifikujących się do ulgi.

Nie ma konieczności bycia centrum badawczym, natomiast w ramach wprowadzania ulgi B+R należy mieć stworzony zespół osób, które będą nadzorowały prace badawczo-rozwojowe w firmie.

UMÓW SIĘ NA KONSULTACJĘ

ULGA B+R - CO Z NIĄ ZYSKUJESZ?

ikonka wykresów

2 w 1

Wydatek poniesiony przez przedsiębiorcę po pierwsze jest zaliczany do kosztów uzyskania przychodu, a po drugie ten sam wydatek odliczany jest od podstawy opodatkowania.

ikonka z chmurą

Wsparcie dotacji

Jeżeli przedsiębiorstwo korzysta z dotacji, część wydatków nie pokryta dotacją, może być uznana za koszt kwalifikowalny.

ikonka z żarówką i kwiatem w środku

Działalność rozwojową

Wiele przedsiębiorstw niezależnie od ulgi prowadzi działania polegające na ulepszaniu swoich produktów. Czynności takie mogą być uznane za działalność rozwojową uprawniającą do skorzystania z ulgi.

JAKIE KOSZTY MOŻNA ROZLICZYĆ W RAMACH ULGI B+R?

ikonka monet i wzrostu wartości

Wynagrodzenia – umowy o pracę i umowy cywilnoprawne wraz z kosztem składek na ubezpieczenie społeczne, które pokrywa pracodawca.

Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wykorzystywanych w działalności B+R.

Korzystanie z aparatury naukowo-badawczej.

Nabycie ekspertyz, opinii i usług doradczych. Usług równorzędnych świadczonych lub wykonywanych przez jednostki naukowe.

Nabycie surowców i materiałów bezpośrednio związanych z działalnością B+R.

Koszty uzyskania i utrzymania patentu prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego.

PRZYKŁADOWA KALKULACJA

ZAŁOŻENIA

Przychód podatnika
3 MLN ZŁ
Koszty uzyskania przychodów
2 MLN ZŁ

w tym koszty kwalifikowalne:

  • Koszty pracowników: 100 tys. zł
  • Nabycie materiałów i surowców: 30 tys. zł
  • Koszty ekspertyz: 20 tys. zł
  • Odpisy amortyzacyjne: 100 tys. zł

WYLICZENIA PODATKU
PRZED ZASTOSOWANIEM ULGI

  • Zastosowana stawka podatku 19%
  • Brak ulgi

3 mln zł – 2 mln zł = 1 mln zł

1 mln zł x 19% = 190 tys. zł podatku do zapłaty

WYLICZENIA PODATKU
PO ZASTOSOWANIU ULGI

Wyliczenie ulgi:

Koszty pracowników 100%
ikonka dokumentu

100 tys. zł

Nabycie materiałów 100%
ikonka dokumentu

30 tys. zł

Koszty ekspertyz 100%
ikonka dokumentu

20 tys. zł

Odpisy amortyzacyjne – 100%
ikonka dokumentu

100 tys. zł

RAZEM: 250 tys. zł

3 mln zł – 2 mln zł = 1 mln zł

1 mln zł – 250 tys. zł = 750 tys. zł

750 tys. zł x 19% = 142,50 tys. zł podatku do zapłaty

ULGA B+R - TO CO MUSISZ WIEDZIEĆ

W celu potwierdzenia prowadzonej działalności B+R należy zawnioskować do Krajowej Informacji Skarbowej o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej. Taki dokument pozwala uniknąć negatywnych konsekwencji karno-skarbowych.

Odliczenia kosztów kwalifikowanych można dokonać w zeznaniach za 6 lat następujących kolejno po sobie.

Ci z Państwa, którzy zamierzają skorzystać z ulgi B+R będą zobowiązani w ewidencji rachunkowej wyodrębnić koszty działalności badawczo - rozwojowej, bez konieczności rozdzielania ich na poszczególne projekty.

ULGA B+R KROK PO KROKU

Jak wygląda model współpracy z nami w ramach działań ukierunkowanych na pozyskanie ulgi badawczo-rozwojowej w Twojej firmie.

grafika przedstawiająca postęp w pracy nad projektem

Umów się na na bezpłatną konsultację już dziś!

UMAWIAM SIĘ

SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI

Kobieta w okularach i miętowej marynarce, z krótkimi ciemnymi włosami, pozuje do zdjęcia z uśmiechem.

Marta Stężycka

/ Head of Sales. EU Funds & Consulting /

UMÓW SIĘ NA KONSULTACJĘ Z MARTĄ

Pola Wechmann

/ Sales Team /

UMÓW SIĘ NA KONSULTACJĘ Z POLĄ

SPRAWDŹ AKTUALNĄ LISTĘ KONKURSÓW

korytarz szpitalny

Dotacje na bezpieczeństwo i odporność regionalną Wielkopolski

Program FENX.06.01 umożliwia uzyskanie dofinansowania na inwestycje w infrastrukturę oraz wyposażenie centrów krwiodawstwa i Lotniczego Pogotowia Ratunkowego. Wsparcie obejmuje projekty zwiększające bezpieczeństwo i odporność systemu ochrony zdrowia, w tym w sytuacjach kryzysowych. Nabór zaplanowano na lipiec–wrzesień 2026 roku.

Dotacje dla centrów krwiodawstwa FENX.06.01 – 100% dofinansowania

Dotacje dla centrów krwiodawstwa – infrastruktura i sprzęt (FENX.06.01)

Program FENX.06.01 umożliwia uzyskanie dofinansowania na inwestycje w infrastrukturę oraz wyposażenie centrów krwiodawstwa i Lotniczego Pogotowia Ratunkowego. Wsparcie obejmuje projekty zwiększające bezpieczeństwo i odporność systemu ochrony zdrowia, w tym w sytuacjach kryzysowych. Nabór zaplanowano na lipiec–wrzesień 2026 roku.

Dofinansowanie dla szpitali z Funduszu Modernizacyjnego

Szpitale mogą dziś znacząco obniżyć koszty energii i sfinansować modernizację infrastruktury dzięki środkom z Funduszu Modernizacyjnego. Sprawdź, kto może skorzystać, na co można otrzymać wsparcie i jak skutecznie zdobyć dofinansowanie.