ULGA IP BOX

Preferencyjne opodatkowanie 5%

CZYM JEST ULGA IP BOX?

Ulga IP Box, znana na świecie jako Patent Box, to preferencyjne opodatkowanie stawką 5 % dochodów uzyskiwanych z praw własności intelektualnej. Obniż swoje podatki i skorzystaj podwójnie!

KTO MOŻE SKORZYSTAĆ Z ULGI IP BOX?

Podmioty, które są podatnikami podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), a także podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), który spełniają łącznie warunki:

  • prowadzą działalność badawczo-rozwojową
  • wytwarzają w ramach tej działalności kwalifikowane prawo własności intelektualnej
  • prowadzą odrębną ewidencję umożliwiającą przypisanie kosztów i przychodów związanych z tą działalnością (dla każdego projektu oddzielnie)

Jeśli zatem jesteś programistą, który tworzy kod w ramach umowy B2B i uzyskujesz z tego tytułu dochody możesz skorzystać z ulgi.

Jeśli wybrałeś sposób opodatkowania działalności w formie ryczałtu ewidencjonowanego nie możesz skorzystać z IP Box.

JAK SPRAWDZIĆ CZY MOGĘ SKORZYSTAĆ Z IP BOX I JAK WYLICZYĆ ULGĘ?

grafika przedstawiająca postęp w pracy nad projektem

CZYM JEST KWALIFIKOWANE PRAWO WŁASNOŚCI INTELEKTUALNEJ?

Zgodnie z przepisami prawa za prawo własności intelektualnej uważa się między innymi:

Patent

Prawo ochronne na wzór użytkowy

Prawo z rejestracji wzoru przemysłowego

Prawo do rejestracji topografii układu scalonego

Dodatkowe prawo ochronne dla patentu na produkt leczniczy lub produkt ochrony roślin

Prawo z rejestracji produktu leczniczego i produktu leczniczego weterynaryjnego dopuszczonych do obrotu

Wyłączne prawo hodowcy do ochrony wyhodowanej albo odkrytej i wyprowadzonej odmiany, a także do zarobkowego korzystania z niej

Autorskie prawo do programu komputerowego

SPECJALNA EWIDENCJA PODATKOWA, CZEMU SŁUŻY?

Warunkiem technicznym umożliwiającym skorzystanie z IP Box jest prowadzenie przez przedsiębiorcę specjalnej ewidencji podatkowej.

Wyodrębniona dla celów IP Box ewidencja powinna być prowadzona w sposób należyty i zawierać wszystkie informacje dotyczące:

  • Osiągniętych przychodów
  • Poniesionych kosztów
  • Dochodów
  • Strat
  • Dochodów podlegających preferencyjnej 5% stawce podatku
  • Dochodów pozostałych (niepodlegających 5% stawce PIT)

Umów się na na bezpłatną konsultację już dziś!

UMAWIAM SIĘ

WSKAŹNIK NEXUS - CO TO?

Wskaźnik nexus wyraża wartość kosztów, które zostały poniesione na uzyskanie dochodu z praw własności intelektualnej. Jego celem jest premiowanie podmiotów, które wytwarzają prawo własności we własnym zakresie. Wartość tego wskaźnika mnożymy przez dochód z praw i uzyskujemy podstawę do opodatkowania podatkiem 5%. Maksymalna wartość wskaźnika nexus to 1.

JAKIE KOSZTY MOŻNA UWZGLĘDNIĆ WE WSKAŹNIKU NEXUS JAKO KOSZTY BEZPOŚREDNIE?

ikonka monet i wzrostu wartości
  • Leasing i eksploatacja samochodu
  • Zakup sprzętu i akcesoriów
  • Koszty księgowe
  • Zakup serwerów i domen
  • Doradztwo podatkowe
  • Składki na ubezpieczenia społeczne (ZUS)
  • Zakup telefonu i akcesoriów
  • Usługi noclegowe związane ze spotkaniami projektowymi
  • Bilety kolejowe

Powyżej przedstawiony jest przykładowy katalog kosztów, który nie jest zamknięty i jest traktowany indywidualne dla każdego podatnika uwzględniając rodzaj prowadzonej działalności, źródeł przychodów czy funkcjonalnego związku kosztu z danym prawem. Rekomendujemy uzyskanie indywidualnej interpretacji podatkowej.

SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI

Kobieta w okularach i miętowej marynarce, z krótkimi ciemnymi włosami, pozuje do zdjęcia z uśmiechem.

Marta Stężycka

/ Head of Sales. EU Funds & Consulting /

UMÓW SIĘ NA KONSULTACJĘ Z MARTĄ

dr Adam Weinert

/ New Business Manager. R&D Expert /

UMÓW SIĘ NA KONSULTACJĘ Z ADAMEM

SPRAWDŹ AKTUALNĄ LISTĘ KONKURSÓW

grafika lekarza z podniesionym kciukiem ku górze

Infrastruktura ochrony zdrowia – AOS

Zyskaj dotacje na rozwój infrastruktury ochrony zdrowia dla ambulatoryjnej opieki specjalistycznej (AOS). Poziom dofinansowania w konkursie wynosi nawet do 100% kosztów inwestycji! Sprawdź szczegóły!

idący lekarze w niebieskich uniformach

Infrastruktura ochrony zdrowia – POZ

Zyskaj dotacje na rozwój infrastruktury ochrony zdrowia dla POZ. Poziom dofinansowania w konkursie wynosi nawet do 100% kosztów inwestycji! Sprawdź szczegóły!

poczekalnia w szpitalu z rejestracją

Dostępność Plus dla AOS

Dostępność Plus dla AOS – Działanie FERS.03.07 już w 2025 roku! Zyskaj 100% dofinansowania na wdrażanie dostępności – zgłoś się do nas!

mężczyzna z cyfrowym globusem na ręku

Ścieżka SMART

Ścieżka SMART – Dotacje PARP i NCBR na innowacje 2025 rok ze środków UE z zakresu B+R, wdrożenia innowacji, rozwoju eksportu, OZE i cyfryzacji